Главная страница --> Статьи

Кодекс корпоративной этики: .. | Встречи на низшем уровне .. | Топ-менеджер и его роль в ко .. | «В мире не знают, что в Росс .. | Продвинутый карьеризм .. |


Испытание международными стандартами


Игорь ЛЕБЕДИНСКИЙ
Первоисточник: Газета "Экономика и время" Продолжаются важные изменения в системе экономических нормативов ЦБ, значения которых и так подверглись коррекции при переходе на МСФО. Так, прибыль, по сравнению с исчисленной по российской отчетности, сократилась в отдельных случаях до 20%. Ряд обязательных требований ЦБ пересмотрен в сторону ужесточения, кое-что отменено вообще. Совсем недавно ликвидирован показатель общей ликвидности (Н5). Периодически возрастают требования к достаточности собственных средств (капитала) банков.
Между тем внешние факторы для деятельности кредитных учреждений остаются неблагоприятными, а иногда ухудшаются. Сокращается количество высокодоходных ценных бумаг и других финансовых инструментов, при помощи которых еще недавно было достаточно легко наращивать банковскую прибыль. По-прежнему значительна и непредсказуема инфляция, что крайне негативно воздействует на потенциальных вкладчиков. Эти примеры могут быть продолжены.
Как результат, кредитные учреждения находятся в состоянии постоянного напряжения, а то и стресса. Срывается то один банк, то другой. Не будем тыкать пальцем. Все громкие истории широко освещаются в СМИ.
В последнее время особенно тяжело демонстрировать высокую результативность ведущим кредитным учреждениям, на которых фактически держатся российские финансы. Они к тому же выдерживают огромный психологический прессинг, ибо несут основную долю ответственности перед федеральными и местными властями, средними и мелкими банками, перед обществом.
Северо-Западный регион, как в зеркале, отражает общую картину. Проанализируем и сравним средние значения собственного капитала банков Петербурга и Северо-Запада за II квартал 2005 года относительно того же периода 2004-го, причем сделаем это по выделенным нами группам.
В 1-й группе средние значения поднялись с 1880 тыс. руб. до 2168 тыс. руб., то есть на 11,5%, что совпадает с ростом инфляции (за период с 1 июля 2004-го по 30 июня 2005 года). Исходя из этого, можно утверждать, что никакого реального увеличения собственного капитала не произошло. Лучший результат за год показал Промышленно-строительный банк - 13,7% роста, хотя известно, что чем крупнее собственные средства, тем труднее их наращивать.
В рассматриваемой группе с выполнением требований ЦБ уже не в первый раз лучше других справляется банк `Викинг`, не имеющий крупного собственного капитала. Увеличение собственных средств за год у него составило всего 1,5%. А во II квартале этого года, по сравнению с I кварталом, данный показатель даже снизился с 378 тыс. руб. до 373 тыс. руб. Тревожный симптом!
Надо отметить, что в 1997 году, когда мы начинали рейтингование банков, фактически термин `достаточность капитала с определением размеров его наращивания и убыли` не применяли в современном понимании. Однако проблема сегодня обостряется, и, возможно, дополнительно к ранжированию придется проводить расчеты достаточности капитала, уточняющие показатель П1. Если же банки добьются быстрого роста собственных средств, то проблема исчезнет.
За год претерпела существенные изменения 2-я группа: из ее состава выпали 4 маломощных банка, влился один. Потому сравнение проводим по 5 оставшимся: АКБ `Констанс-Банк`, Петроэнергобанк, Энергомашбанк, КБ `Финансовый капитал` и `Рускобанк`. Собственный капитал у них увеличился на 16%. Напуганные грозными заявлениями ЦБ, банки-середнячки сумели нарастить этот показатель более быстрыми темпами, чем участники 1-й группы.
Правда, это общее достижение надо, прежде всего, отнести на счет АКБ `Констанс-Банк`, который обеспечил рост собственного капитала на 75%! При этом нельзя не отметить, что банк, как и в I квартале 2005 года, продолжает возглавлять свою группу по выполнению нормативов ЦБ.
В 3-й группе отличился Новобанк из Великого Новгорода. Годовой прирост его собственного капитала составил 24%, благодаря чему кредитное учреждение с 6-го места в группе поднялось на 3-е.
Теперь взвесим средние значения выполнения обязательных требований ЦБ и их изменение за анализируемый период. Положение явно улучшилось, особенно в 1-й группе, которая, кстати, преуспевает и в освоении международных стандартов финансовой отчетности.

Табл. 1. Выполнение П1 (среднее)

Группа банков II квартал Изменение, %
2004 г. 2005 г.

1-я 0,207 0,422 +104
2-я 0,336 0,400 +19
3-я 0,328 0,370 +13

Мы уверены, что по мере перехода на МСФО, раннего обнаружения негативных отклонений и оперативного их устранения кредитные учреждения 2-й и 3-й групп добьются более успешного выполнения ЭН ЦБ. Для этого сегодня есть все необходимые предпосылки, что подтверждают результаты проведенного нами исследования ( табл. 2).

Табл. 2. Диапазон выполнения ЭН ЦБ (1-я группа)

ЭН ЦБ II квартал
2004 г. 2005 г.

Н1 1 : 7,0 1 : 4,0
Н2 1 : 2,0 1 : 2,9
Н3 1 : 2,1 1 : 2,3
Н4 1 : 32,0 1 : 5,3
Н6 1 : 2,0 1 : 1,8
Н7 1 : 2,1 1 : 3,2

Очевидны тенденция сокращения диапазона между лучшими и худшими показателями выполнения ЭН ЦБ, постепенное выравнивание их к единому знаменателю.
Аналогичные процессы характерны для банков 2-й и 3-й групп.
Исследования в данном ракурсе мы продолжим и в III квартале 2005 года. Они позволят лучше выявить в динамике тенденции отклонений по выполнению обязательных нормативов ЦБ.

От редакции

Напоминаем читателям, что в данном исследовании банки Петербурга и Северо-Запада принимают участие, предоставляя нам необходимую информацию на добровольной основе, за что мы им особенно благодарны. Вместе с тем, по просьбе представителей ряда участников рейтинга, мы еще раз обращаем внимание на то, что данное исследование отражает лишь одну из важных граней деятельности банков, связанную с соблюдением ими обязательных требований ЦБ РФ по уровню принятого риска.


Похожие по содержанию материалы:
Гипотеза эффективности рынков ..
Вся правда о бухгалтере ..
О том, как начальник отдела кадров научил проверять трудовые книжки ..
Кто крайний? (вербальная агрессия) Хороший секретарь ..
Кодекс корпоративной этики: эпизод 2, или Исполнение кодекса корпоративной этики: способы решения и ..
Встречи на низшем уровне ..
Топ-менеджер и его роль в компании ..
«В мире не знают, что в России есть успешные компании» ..
Продвинутый карьеризм ..
О трудовой книжке ..
Комментарий к семинару-практикуму " Практика управления финансами компании: анализ и основы планиров ..
Мерчандайзинговые противоречия ..
В поисках "золотого ключика", или Особенности национальной мотивации ..


Похожие документы из сходных разделов


Новый Гринспэн

Михаил Оверченко
Первоисточник: Газета "Ведомости"

Вчера Джордж Буш представил номинанта на пост руководителя главного центрального банка мира. Им стал председатель экономического совета при президенте США Бен Бернанке, пообещавший быть последователем Алана Гринспэна.

Бен Бернанке родился 13 декабря .. читать далее


Бешеные деньги Алексей Кудрин предупреждает: лишние миллиарды вредят экономике

Татьяна Конищева
Первоисточник: Российская газета

- Министр финансов Российской Федерации

Приток нефтедолларов в страну породил новую головную боль для властей. Минфин практически превратился в дядюшку Скруджа, который стережет главную копилку - Стабфонд.

И на все предложения, как по .. читать далее


Налоговые проверки по-минфиновски

Беседовала Александра БАЯЗИТОВА
Первоисточник: Журнал "Главбух"

.. читать далее