Федеральный закон об основных гарантиях избирательных прав гражданРоссийской Федерации

Вступление.

Общее законодательство.

Иерархия общего и специального законодательства.

Разграничение сфер деятельности.

2. Банковское законодательство.

Специальное законодательство.

Смешанное законодательство.

Налоговое законодательство.

Отчетное законодательство.

3. Банковские операции.

Основные операции.

Производные операции.

4. Общая деятельность.

Создание, развитие, реорганизация, ликвидация.

Операционная работа в банке.

Банковская тайна. Конфликтные отношения.

Ответственность банка.

Послесловие.

Вступление.

Еще в незапамятные времена, когда "труд" только-только"приступил" к "превращению обезьяны в человека", понятие"человечество" еще и не возникло, но Всевышний уже понял, что начатоедело придется доводить до конца, - уже тогда в воздухе витал "духзаконодательства".

В то время "действующим законодательством" был инстинкт.

Инстинкт ли страха, полового влечения или голода - каждый из них заставлялтех существ, которые тогда обитали, производить те или иные действия,направленные на поддержание существования, то есть жизни.

С увеличением IQ среднестатического примата (в просторечии - обезьяны) ,уменьшением его передних конечностей, переноса центра тяжести с передних лап назадние ноги, а центра жизни - с деревьев на землю, упомянутое существо попрошествии определенного времени стало среднестатическим человеком (впросторечии - обывателем) .

Вместе со всеми перечисленными событиями изменялось и понятие"законодательство": из субстанции "нужно" и"хочу" оно превращалось в "можно" и "могу".

Череда общественно-экономически-политических строев (от первобытно-общинныхдо базарно-рыночных) неуклонно структурировала, бюрократизировала и, что неизбежно,усложняла правила жизни людей на Земле.

Сначала было все ясно - кто сильнее, у кого шире плечи - того и Закон.

Потом все больше и больше стали ценится и высокие лбы. Именно "высокиелбы" на протяжении всей истории человечества занимались тем, чтообставляли жизнь человека всевозможными устоями, традициями, правилами и,наконец, законами.

И вот, после долгих и упорных совместных усилий обезьяны и Всевышнего посотворению "человека разумного", этому бывшему примату -среднестатическому человеку (т.е. обывателю) удалось создать стройную системуограничения человеческой фантазии, "прокрустово ложе" творческихначал Человека, "бумажный омут" для всех дышащих воздухом,"дамоклов меч" над всеми смертными, - имя которой ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО.

Общее законодательство.

Иерархия общего и специального законодательства.

С недавних (по сравнению со временем существования Земли) пор высшимиправилами сосуществования мирных государств являются международныедоговоренности пакты, протоколы, конвенции и прочее.

Этот вопрос затронут постольку, поскольку и для России, как дляцивилизованной страны и полноправного субъекта международных отношений, нормымеждународного права являются главенствующими. В частности статья 15Конституции РФ гласит, что "... 4. Общепризнанные принципы и нормымеждународного права и международные договоры Российской Федерации являютсясоставной частью ее правовой системы. Если международным договором РоссийскойФедерации установлены иные правила, чем предусмотренные законом, то применяютсяправила международного договора. " Но "нормы международногоправа" - это внешний закон.

Основным же внутренним законом является Конституция Российской Федерации. Вотличие от старых "просталинских", "пробрежневских" ипрочих "проконституций" этот документ отличает хотя бы стремлениеуйти от декларативности ранее упомянутых.

Не вдаваясь в подробности содержания всех ступеней иерархии сводазаконодательных документов лишь назову их.

Конституция.

Основы законодательства.

Кодексы.

Законы.

Указы Президента.

Постановления.

Инструкции, приказы министерств, письма, телеграммы и прочие подзаконныеакты.

Осмелюсь лишь напомнить одно отличительное свойство действующей бумажнойсистемы - многие упомянутые акты противоречат вышестоящим по отношению к нимдокументам, а если не им - то друг другу.

Кроме того, что законодательство имеет ступени, разделяющие законодательныеакты на уровни, оно имеет как бы несколько лестниц - специальныезаконодательные "ветви". Это правовое свойство хорошо иллюстрируетсяархитектурой парадных лестниц дворцов времен Екатерины - спускаешься разнымипутями, а приходишь в одно и то же место.

Соответственно, можно определить многие такие "ветви": таможенное,страховое, валютное и т.п. законодательства. К этой же группе специальныхзаконодательств относится и банковское законодательство.

Разграничение сфер деятельности.

Из всех интересующих нас тем, касающихся упомянутых правовых направлений,рассмотрим лишь одну: тему разделения сфер деятельности.

Раньше, в пору несовершенства юного российского законодательства, тольковступавшего в битву с наступающим капиталом, заниматься можно было всем. Вотзахотел создать совместное предприятие. И создал! Захотел зарегистрироватьбиржу? Пожалуйста! Банк? Сколько угодно!

Сейчас тоже можно все, что угодно. Но! Лицензию приобрети. Условия созданияуставного фонда соблюди. Специалистов с аттестатами Минфина, дипломамиКембриджа и Оксфорда, а также с опытом работы от Рождества Христова найди.

Соответственно наложено много ограничений на проникновение различныхотраслей свободной экономической деятельности на рынки друг друга. В частностиглава 6 Закона РФ "О страховании" запрещает страховщикам заниматьсяпроизводственной, торгово-посреднической и банковской деятельностью. Соответственнои банкам "отраслевым" банковским Законом РФ "О банках ибанковской деятельности" запрещена производственная, торговая и страховаядеятельность.

Ограничение деятельности разносторонних холдингов, концернов ифинансово-промышленных групп осуществляется аналогично общеправовыми испециальными законодательными актами.

2. Банковское законодательство.

Непосредственно к понятию "банковское законодательство" можноотнести большое множество высших законодательных и подзаконных актов разногоуровня: от законов до коротеньких сообщений местных управлений ЦБ.

Относятся к ним и различные части общеправовых документов, например, главы71,75,83,103 Конституции РФ, главы 42,44-46 Гражданского Кодекса РФ и другие.

В принципе же все эти документы можно разделить на четыре основные группы:группа специального банковского законодательства, группа смешанногозаконодательства, группа налогового законодательства, группа отчетногозаконодательства.

Рассмотрим каждую из них.

Специальное законодательство.

Группа специального банковского законодательства зиждется (как, впрочем, иостальные группы) на двух "основных" законах: Законе РФ "ОЦентральном Банке РФ (Банке России) " и Законе РФ "О банках ибанковской деятельности". Оба они выходили и изменялись почтиодновременно, что лишний раз подчеркивает их общую фундаментальность. Этидокументы охватывают всю сферу деятельности, допустимую для банков, описываютобщую структуру создания, функционирования, регулирования и реформированияденежно-кредитной системы России. Управляет, направляет и контролирует текущеесостояние этого процесса Центральный банк Российской Федерации.

Уполномоченный государством в ранге министерства, этот банк(непосредственно, либо через свои представительства на местах) , в целяхосуществления своих функций регулирования и контроля, выпускает собственныеподзаконные акты: письма, телеграммы, разъяснения и прочее.

Система законодательных актов специального банковского направления создаетсяисключительно Центральным банком России и регламентирует осуществлениекредитными учреждениями только банковских операций.

Смешанное законодательство.

Кроме прямых банковских операций (абзац 1 главы 5 Закона РФ "Обанках... ") кредитные учреждения имеют право осуществлять деятельность,совершая и иные сделки (описанные в той же главе) .

Эта область коммерческой деятельности банков регламентируется еще большимколичеством законов и подзаконных актов. Это - группа смешанногозаконодательства.

Она характерна тем, что сделки, осуществляемые в пределах документов этойгруппы, могут совершать не только банки, но и иные организации. Часть этойдеятельности осуществляется свободно, часть же - при наличии соответствующейлицензии (например, лизинговая деятельность осуществляется по лицензииМинистерства экономики РФ) .

Законодательные акты этой группы выпускаются многими министерствами иведомствами государства, в том числе и Центральным Банком, поэтому ониотносятся к смешанному законодательству.

Налоговое законодательство.

Во всем многообразии казуистических выкрутас мастеров документооборотабюрократической машины России существует одно слово, которое выбивает из колеилюбого мало-мальски чувствительного субъекта отношений "государство -физическое лицо" или "государство - юридическое лицо".

Налог!

При упоминании этих пяти букв частные предприниматели забывают таблицуумножения, а директора предприятий не могут вывести свою подпись на платежках.Именно это слово является основой для третьей группы банковскогозаконодательства.

Налоговое законодательство стоит особняком от всего остального. Само понятие"налог" противоречит коммерческой деятельности, стремлению добывать,умножать капитал, растить свое дело. К сожалению, в условиях существования государства,других способов обеспечить общенациональные интересы всех граждан, кроме как спомощью уплаты налогов, не существует. По крайней мере, так говорят те, кто ихсобирает (налоги, а не граждан) .

Согласно Закону РФ "Об основах налоговой системы в РФ" кругплательщиков, объекты и ставки налогообложения описываются в соответствующихзаконодательных актах. Это значит, что налог на имущество платится по Закону РФ"О налоге на имущество предприятий", налоги в дорожные фонды - поЗакону РФ "О дорожных фондах в РФ" и т.д. И все эти налоги платятсябанками согласно упомянутым документам. Варьируются лишь ставки и базыналогообложения.

Лишь порядок уплаты налога на прибыль банками существенно отличается отподобных действий обыкновенных "небанковских" предприятий.

Дело в том, что банковские операции настолько специфичны, что определять ихсебестоимость только лишь на основании документов, регламентирующихдеятельность предприятий, невозможно. Попробуйте, например, подогнать подкакую-либо статью Постановления Правительства РФ N552 от 05.08.92г. операциювыставления аккредитива стенд-бай.

Несколько лет назад банки платили налог не с прибыли, а с дохода (по крайнеймере, закон назывался "О налогообложении доходов банков") . Но сизданием Указа Президента РФ N2270 от 22.12.93г. банки должны были начатьплатить налог с прибыли аналогично предприятиям (торговым, производственным ит.п.) . Высчитывать себестоимость в таких условиях стало проблематично.

В связи с этим Правительство РФ издало аналогичное постановление, касающеесянепосредственно банков и других кредитных учреждений (N490 от 16.05.94г.) .Этот документ, а также разъясняющие и комментирующие его инструкции и письмасоответствующих ведомств исчерпывающе (насколько это возможно) описываютвозможный состав себестоимости главного банковского продукта - денег.

Отчетное законодательство.

Перейдем к последней группе законодательных актов, регламентирующихбанковскую деятельность.

Эта группа состоит из документов, регламентирующих сроки, порядок и формыотчетности кредитных учреждений перед Центральным Банком РФ, инымигосударственными органами и заинтересованными лицами.

В силу специфичности банковской деятельности, отчетность о ней существенноотличается от отчетности обыкновенных предприятий. Банки дают о себе информациибольше, чаще и шире, нежели любое другое коммерческое предприятие. Одних толькоинструкций и приказов ЦБ РФ об отчетности коммерческих банков более сотни, аобщее количество документов приближается к тремстам.

Эффективность действия и уровень доступности понимания материала многихнормативных документов обратно пропорциональны объему текста самого документа иколичеству разъяснений, дополнений и исправлений его.

Приятным исключением из этого правила (и, вероятно, первой ласточкой)явилась кардинально обновленная по внешнему виду, структуре контрольнойаналитики и сопровождаемым материалам Инструкция N1 "О порядкерегулирования деятельности кредитных организаций" ЦБ РФ, объявленнаяприказом N02-23 от 30.0 96г. Вероятно, можно было бы связать этот факт сприходом нового главы Центробанка (см. ниже - послесловие) , но, скорее всего,эта инструкция готовилась еще до него.

Коммерческие банки контролируются и вглубь и вширь. Ведется постояннаяоценка их уставного и резервного фондов, резервов на покрытие кредитных ифондовых рисков, проверяются и перепроверяются кассовые обороты, купля-продаживалюты и торговля ценными бумагами. Стада инспекторов и ревизоров разногоуровня не вылезают из обменных пунктов, а толпы экспертов Департамента банковскогонадзора ЦБ РФ вновь и вновь ворошат старые архивы, вероятно, в поискахчего-нибудь неопубликованного из Шекспира. Я уже не упоминаю разжевываниебаланса и отчета о прибылях и убытках до состояния процеженного молока.

А, в скором времени, должны будут ввести институт Заместителей ПредседателейПравления (Вице-Президентов) банка, занимающихся только внутренним аудитом собязанностями доклада в Центральный банк РФ обо всех "подозрительных"операциях банка. Попросту - "стукачей".

Сравнительный анализ состояния контроля банковской деятельности у нас, вРоссии, и в иных государствах не приводит ни к чему хорошему. У них еще хуже,еще строже, еще труднее.

Лучше только то, что вся зарубежная отчетность давно устоялась и не меняетсяв темпе: один день один документ.

Раньше на "Западе" было все "гнилое" (или"загнивающее") - строй, деньги, экономика и т.п. Поэтому что-либооттуда перенимать было стыдно, неумно и противозаконно. Можно было даже сесть.

Теперь взгляд на "ту систему" кардинально изменился, и никто нестесняется учиться у наших бывших политико-экономических противников. А дляуспешного выхода на западные рынки наших предприятий, и, в частности, банковнеобходимо дать зарубежным инвесторам полную информацию о себе. Причем, в тойформе, которую они привыкли анализировать.

Вероятно, с этой целью, в 1993 году Центральный банк РФ, в дополнение кподаваемому в общепринятом порядке комплекту отчетности, добавилежеквартальную, так называемую "Общую финансовую отчетность",описанную Временной инструкцией.

По общему замыслу "родителей" сего документа, он, по своемустроению и системе подачи информации, должен был способствовать привыканию всехзаинтересованных лиц: банкиров, учредителей банков, клиенты и прочих, к новомупостроению выходных данных о состоянии коммерческого банка. Все желающие могли,позвонив в определенный отдел ЦБ РФ, высказать свое мнение о новшестве.

С тех пор прошло скоро четыре года. О звонках ничего не знаю. Названиеинструкции все то же - в России нет ничего постоянней, чем временное. А вотпериодичность подачи отчетности изменилась, слившись с месячными балансами ирасшифровками.

Вот только сроков отмены старой отчетности не видно. Знамо нашим мудрецамновая отчетность не сподручна.

3. Банковские операции.

Основные операции.

Все возможные банковские операции делятся, в конечном итоге, на основные ина производные. Под основными принято понимать три вида операций, без которых,собственно говоря, банк уже и не банк.

Это: - прием депозитов, - выдача кредитов, - расчеты и платежи.

На этих же операциях основываются и все производные операции. Простыепримеры: аккредитив - платеж по условию, пластиковая карта - кредитование иплатеж.

Естественно, что есть перечень основополагающих законодательных иподзаконных актов, которые касаются всех без исключения банковских операций.Вот они: - Гражданский Кодекс; - Закон РФ "О Центральном Банке РФ (БанкеРоссии) "; - Закон РФ "О банках и банковской деятельности"; -Инструкция N1 от 30.0 96г. ЦБ РФ.

Гражданский Кодекс, в силу своего всеобъемлющего правового охвата, имеетотношение к определенным операциям соответствующими главами, на что далее будетпроизводится отдельная ссылка.

Перечень документов, предписывающих проведение депозитных операций не так ужи велик. Вероятно, это является следствием того, что разнообразие собственнодепозитных операций ограничивается сроками, процентными ставками и условиямиизъятия (пополнения) срочного вклада. Остальные условия по вкладным операциямлибо усложняют их до состояния производных, либо укладываются внижеперечисленные документы, описывающие правила работы с вкладами субъектовэкономических отношений: - Гражданский Кодекс глава 44; - письмо Госбанка СССРN338 от 22.0 91г.

Можно привести еще ряд документов, например, письмо заместителя ПредседателяЦБ РФ Хандруева А.  А. N03-15-3-2/506 от 18.07.96г. "О срокахпривлечения средств во вклады, депозиты физических и юридических лиц", нотекст, заключенный в них, немногим больше самих наименований, а по сему этоизлишне.

Гораздо более обширно банковское законодательство затрагивает активныеоперации. Из более чем полутора тысяч документов, касающихся банковскойдеятельности в целом, на настоящий момент к кредитованию относятся околодвухсот.

Вот некоторые из них: Гражданский Кодекс - глава 42 (в основном параграфы 1и 2) , инструкция Госбанка СССР N27 от 26.1 84г. "По кассовому исполнениюгосударственного бюджета СССР", письмо N130А от 20.12.94г. "О порядкеформирования и использования резерва на возможные потери по ссудам", многочисленныеписьма и телеграммы по отношениям, возникающим между Центробанком,коммерческими банками, сельхоз-, агро- и прочими производителями, районамиКрайнего Севера, фермерами, малыми предприятиями и т.п. Кроме того, ЦБ РФпериодически выпускал телеграммы по изменению процентной ставкирефинансирования, кредитных отношений с коммерческими банками и прочая, прочая,прочая.

Расчетные операции сами по себе настолько просты, что только желание банковвоспользоваться дремучестью клиентов, подержать их деньги у себя на счету и"покрутить" их, делает из платежей такую сложную и запутаннуюсистему, что ни одному инфоброкеру Интернета не найти ни одной операции.

На самом деле, долгое время все расчетные (и производно-расчетные) операциирегламентировались одним-единственным основным документом - "Правиламибезналичных расчетов в народном хозяйстве" (письмо Госбанка СССР N2 от30.09.97г.) , у которого потом приняло эстафету "Положение о безналичныхрасчетах в Российской Федерации" (письмо ЦБ РФ N14 от 09.07.92г.) . В этихдокументах довольно подробно и просто изложены основные технологическиепринципы, виды документов и способы ведения расчетно-платежных операций.Последний документ, кроме того, имел своей целью регламентировать "...общие подходы к организации расчетов и единый документооборот в банках".Уже то, что каждое из этих положений просуществовало до пяти лет,свидетельствует о том, что качество их было выше общего уровня документов тоговремени.

Производные операции.

Слегка пробежавшись по основным операциям, проанализируем правовые основыпроизводных банковских операций.

Конечно, все многообразие различных возможных видов сделок мы описать несможем. Но, затронуть хотя бы те, которые в настоящее время приобрели в общемобороте операций российских банков больший удельный вес, нам удастся.

Согласно вышесказанному, а также учитывая мнение ряда авторитетныхэкономико-аналитических изданий, с большой долей вероятности можно заявить, чтов текущих операциях банков превалируют следующие производные операции: -покупка-продажа валюты и операции на валютном рынке, - факторинг; - услугихранения ценностей; - аккредитивные операции; - гарантийные операции; - эмиссияи обслуживание пластиковых карт; - консультационные услуги (VIP-услуги) ; -доверительные операции; - покупка-продажа ценных бумаг (и их производных) ; -лизинг.

В данной части мы разберем первые шесть операций, благо остальные четыреотносятся к общей деятельности, причем последние три вида деятельностиосуществляются только лишь на основании соответствующих лицензий. Банк же имеетправо заниматься такими сделками по уже упоминавшемуся Закону РФ "О банкахи банковской деятельности".

Операции с валютой сами по себе не являются прерогативой кредитныхучреждений. Как уже упоминалось выше (см. статью 1 - специальное законодательство)валютное законодательство является специальным, т.е. представляет собойотдельную гроздь законодательных и нормативных актов.

Основным здесь является Закон РФ от 09.10.92г. "О валютномрегулировании и валютном контроле". Этот Закон знаменателен тем, что текстего никогда не изменялся. Хотя в его развитие и выпускались инструкции, письма,разъяснения сам Закон и по сей день остается самым прочным строениемзаконодательной поры того времени. Документами, являющимися следствиемупомянутого Закона являются: - инструкция ЦБ РФ N7 от 29.06.92 "О порядкеобязательной продажи... валютной выручки". Эта инструкция тоже одна изсамых древних - она успела сыграть предназначенную ей роль; - инструкция ЦБ РФN11 от 20.0 93 "О порядке реализации гражданам товаров (работ, услуг) заиностранную валюту на территории Российской Федерации"; - инструкция ЦБ РФN16 от 16.07.93 "О порядке открытия и ведения уполномоченными банкамисчетов нерезидентов в валюте Российской Федерации"; - инструкция ЦБ РФ N19 от 12.10.93 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлениемв Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров"; - инструкцияЦБ РФ N27 от 27.02.95 "О порядке организации работы обменных пунктов натерритории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операцийуполномоченными банками"; - инструкция ЦБ РФ N 30 от 26.07.95 "Опорядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей виностранной валюте за импортируемые товары"; - инструкция ЦБ РФ N41 от22.05.96 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле заих соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации"; - инструкцияN45 от 26.07.96 "Об специальных счетах в валюте Российской Федерации типа"С" и положения о порядке инвестирования средств нерезидентов нарынок государственных ценных бумаг"; - инструкция ЦБ РФ от 06.12.96 N 52)"О порядке ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металламив кредитных организациях".

Все вышеупомянутые инструкции выпускались с целью упорядочить работу с валютойна территории Российской Федерации, а затем и стабилизировать экономическоесостояние России в целом, а также найти соответствующую замену валюте, каксредству накопления, сбережения и обращения в частности.

Факторинг, т.е. переуступка права требования в связи с финансированием,ранее описывался в письме Госбанка СССР N252 от 12.12.89г. Но, с тех пор, каквышла Инструкция N14 по безналичным расчетам, где это письмо прямодезавуировалось, а новая технология ни в каком виде не вводилась, факторинг практическибыл лишен права на самостоятельное существование. Лишь с выходом второй частиГражданского Кодекса РФ (глава 43) этот вид банковской деятельности вновьприобрел право на жизнь.

Услуга хранения ценностей в сейфовых ячейках банка, вероятно, одна издревнейших. Кажется, еще Диоген поучал: "Храните деньги в сберегательнойкассе". Так как одна из функций денег - это средство сбережения, топопытаться сохранить их как можно лучше - вполне естественное стремление любогочеловека. Ну, а регламентация этой процедуры настолько проста, что не требуетникаких дополнительных - к основным документам - инструкций ЦБ РФ.

Аккредитивные операции являются очень рентабельным и эффективныминструментом банковской деятельности. Являясь, по существу, нейтральным посредникоммежду поставщиком и плательщиком, банк получает доход практически на пустомместе, гарантируя лишь своей незаинтересованностью сделку сторонних партнеров.Разумеется, только лишь в случае выставления покрытого аккредитива (за счетсредств покупателя) .

Регулирование аккредитивных операций, если его можно таковым назвать,осуществляется все той же инструкцией N14 от 09.07.92г., а также параграфом 3главы 46 части II Гражданского Кодекса РФ. Доля скепсиса, присутствующая здесь,имеет право на существование после сравнения объемов части 5 упомянутойинструкции и "Унифицированных правил и обычаев для документарныхаккредитивов", вступивших в силу в 1994 году и являющихся основой дляподобных операций во всем остальном деловом мире.

Гарантийное законодательство еще более слабо представлено в основныхзаконодательных актах банковской сферы деятельности. Но, если учесть, чтосуществует понятие "обычаи делового оборота", то можно применять"Унифицированные правила по договорным гарантиям" (в редакции 1978года) , являющиеся, кстати, приложением к инструкции Внешторгбанка аж с 1985года.

Работа банков и расчетных учреждений на рынке пластиковых карт различногоназначения ведется в России относительно давно - по сравнению с общим возрастомразвития свободного рынка в стране, и совсем недавно - по сравнению с возрастомсамих карт. Вероятно, именно последний фактор играет существенную роль вотсутствии на данный момент какого-нибудь существенного регулирования этоговида деятельности. Весь процесс эмиссии, распространения, авторизации, расчетови т.п. так или иначе описывается в нормативных (технологических,административных) документах операторов той или иной карточной системы.Центробанк же, в частности, приложил здесь руку телеграммой о введении счетовдля учета остатков по "карточным" счетам.

Консультационные услуги не представляют из себя ничего выдающегося в сферебанковской деятельности хотя бы от того, что вообще консультации можетпредоставлять кто угодно. Хотя, безусловно, проконсультировать, дать информацию,просто помочь клиенту банка быстрее всего может никто иной, как сам банкир.Сказать, что консультационные услуги как-то регламентируются вообще нельзя.Единственное упоминание о них, вероятно, можно найти в нормативных актахналогового характера.

Следующий рассматриваемый раздел - доверительные операции - являетсяоперацией, с одной стороны, уже достаточно распространенной, а, с другойстороны, применяющейся еще с опаской. Наш неискушенный российский клиент еще неумеет отличать кредит без обеспечения от непокрытого аккредитива, но зато ужедостаточно напуган различными революционными финансовыми"изобретениями" типа "пирамиды" (МММ и Ко) ,"траста" (GMM) и т.п. Именно поэтому, втолковать за полчаса что такое"депозит" ему еще можно, но разъяснение понятия "доверительноеуправление" растянется на неделю, да и то только еще глубже убедитобывателя, что "это новые происки буржуев-банкиров" с целью украстьего (обывателя) кровные. В это же пламя сомнений подлили в свое время маслозаконодатели, когда долго не могли выбрать из двух систем -"трастовой" или "доверительного управления" (ДУ) - одну. ВГражданском Кодексе все же осталось ДУ (глава 53) .

Из нижестоящих законодательных актов в настоящий момент известны лишь УказПрезидента РФ "О доверительной собственности (трасте) " от24.12.93г., частично урезанный вышедшим после него Гражданским Кодексом РФ, дапроект инструкции ЦБ РФ по учету доверительных операций. Но этому проекту ужеоколо 3.5 лет, есть его новая редакция в духе времени, но нет никаких надежд,что в скором времени она станет полноценной инструкцией.

Следующий вид деятельности банков - операции на фондовом рынке - обладаетогромной массой качеств, как положительных, так и отрицательных. Причемюридическое влияние рынка ценных бумаг и кредитных учреждений друг на другапрактически одинаково. Рынок ЦБ в России развивался и развивается в основномблагодаря именно банковским учреждениям. Используя свою"многопрофильную" лицензию банк с самого начала формирования этогорынка и до начала лицензирования, а следовательно разделения ролей, выполнялвсе функции на всех технологических этапах процесса купли-продажи бумаг:покупатель, продавец, агент, брокер, первичный дилер, гарант, депозитарий,реестродержатель, расчетный орган. Ну разве что торговой площадкой не был.Влияние их (банков) на рынок настолько велико, что руководство ЦБ имеетвозможность шантажировать Федеральную комиссю по ценным бумагам уходом банков сторговых площадок.

Вполне естественно, что рынок этот уже зарегулирован настолько плотно, чтоупомянуть даже самые главные документы нет никакой возможности. Укажем хотя бынаправления законотворческой деятельности различных государственных органов вэтом е: - корпоративные ценные бумаги; - государственные ценные бумаги; -валютные ценные бумаги; - производные ценных бумаг (фьючерсы, опционы, индексыи т.п.) ; - биржи и торговые площадки; - инвестиционные институты; -лицензирование деятельности и аттестация специалистов; - деятельностьнерезидентов на российском фондовом рынке.

Лизинг является одной из самых тесных форм сотрудничества банков ипроизводства, после прямого кредитования. К сожалению, в пору стагнацииэкономики, когда инвестиции практически бесприбыльны, лизинг так же чахл, как иобщее состояние страны. Но, несмотря на это, Правительство РФ, некоторыеминистерства время от времени стараются привлечь капиталовложения в этой сфередеятельности, издавая протекционистские нормативные акты. И за 3 последних годаих (этих документов) набралось около двух десятков. Вот только Центральный банкРФ в этом нормотворчестве не участвует.

4. Общая деятельность.

И в данного исследования нельзя не коснуться создания, внутреннейтекущей работы, проблем и ответственности банка. Т. е. той части банковскогозаконодательства, которая вроде бы непосредственно с операциями не связана, но,в то же время, без которой все вышенаписанное не имеет смысла.

Создание, развитие, реорганизация, ликвидация.

Как уже упоминалось выше, в последнее время различные департаменты Центральногобанка выпустили довольно большое количество инструкций, приказ, писем и т.д.,хорошо разработанных и продуманных, касающихся непосредственной деятельностикредитного учреждения. В частности, была выпущена инструкция N49 от 27.09.96г."О порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковскойдеятельности". Именно в ней подробнейшим образом, с приложением образцовдокументов, с разъяснениями: куда что посылать, даны указания по созданию,развитию, реорганизации и т.п. кредитного учреждения. Ликвидация же кредитногоучреждения происходит согласно Гражданскому Кодексу РФ (статья 61 главы 4) .

Операционная работа в банке.

Операционная работа в банке описана также подробнейшим образом, но оченьстарым документом инструкцией еще Госбанка СССР N7 от 30.09.87г. "Правилаведения бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях банков СССР".Выпущенная еще при царе Горохе, эта инструкция через каждые десять листовпугает главных бухгалтеров пыльными анахронизмами ручного труда и озадачиваетначальников операционных отделов, где им достать "клавишные иперфорационные вычислительные машины" и как их приспособить для работы соSWIFT или Reuter.

Инструкция по работе с наличностью до недавних пор тоже не отличаласьсвежестью (N23 от 10.12.87г.) , но чуть более года назад она была отменена всвязи с выходом новой инструкции по кассовой работе, выпущеной почему-то подгрифом ДСП, вероятно для ЦБ РФ. После года сомнений и тревог, Центральный банквсе-таки выпустил инструкцию (N56 от 25.03.97г.) по кассовой работе длякоммерческих банков. Теперь есть что осваивать.

Банковская тайна. Конфликтные отношения.

Проблема отношений "банк-клиент" всегда волновала хорошегобанкира. Т. е. такого, который предполагал, что клиент останется у него послепервой операции для второй, третьей и т.д. И если отношения"банк-клиент" еще как-то решались, то постепенно, по мере становленияаппарата государственного надзора (административного и налогового) , в этиотношения стали вклиниваться параллели "банк-госорган" и"клиент-госорган", что значительно усложнило процесс общениякредитного учреждения и клиента. В связи с этим, несмотря на многочисленныеписьма и приказы (Минфина, а особенно Госналогслужбы) , банки началивырабатывать свою линию поведения в случае конфликтных ситуаций, например принеобходимости выдачи сведений различным контролирующим органам. В целяхнедопущения избыточного распространения информации о клиенте следует применятьстатью 26 Закона РФ "О банках... " (последняя редакция Закона)"Банковская тайна". В ней четко, а главное исчерпывающе описано, кто,при каких обстоятельствах и какую информацию может получать. Более того,вышедшая примерно в тоже время II часть Гражданского Кодекса РФ подтвердила этоправо клиента и банка на сохранение информации (статья 857 главы 45) .

К сожалению, иногда встречаются конфликтные ситуации в отношениях"банк-клиент". При их разрешении необходимо руководствоватьсядоговором банковского счета, заключенным с клиентом, вышеупомянутымосновополагающими документами и общеправовыми, в том числе процессуальныминормативными актами, например Арбитражный Процессуальный Кодекс РФ.

Ответственность банка.

В хорошем банке всякий человек, вошедший на порог, - уже клиент. Послевыяснения обстоятельств, которые его привели в кредитное учреждение, клиентанаправляют в соответствующий отдел, и далее ситуация начинает все болееконкретизироваться: то ли он хочет вложить средства, то ли взять кредит, или жеоткрыть расчетный счет своей фирме.

Счета юридическим лицам до сих пор открываются в соответствии с инструкциейN28 от 30.10.86г. "О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых вучреждениях Госбанка СССР", где еще звучит "... комитетов КПСС иВЛКСМ,..., партийных школ... ". Но другой нет, поэтому действует эта.

При открытии счета клиент подписывает договор с тарифами, которые онобязуется платить за услуги банку. Банк, соответственно, обязуется эти услугиаккуратно оказывать. Правила заключения указанного договора, в общих чертах,регламентированы главой 45 Гражданского Кодекса РФ.

При нарушении той или иной стороной обязательств по договору и возникаетответственность сторон. Рассмотрим ответственность банка.

Возьмем усиленно дискутируемую в настоящий момент проблему"прокрутки" банком средств клиентов в то время, когда они уже давносдали платежки и получили штампы банка о принятии к исполнению. Проблема всталав связи тем, что клиенты платили налоги. Получилось, что этот самый клиентоказался между молотом и наковальней - с одной стороны, налог он заплатил, сдругой, деньги в налоговую инспекцию не поступили, и еще неизвестно поступят ливообще.

В принципе, выпущенных до сего момента законодательных актов вполне хватает,чтобы взыскать с банка пеню за такие "прокрутки", да и за другиепровинности тоже - договор заключен, Гражданский Кодекс действует. Да и Закон"О налоговой системе в РФ". Однако, вероятно, в законодательноморгане у банковского сообщества достаточно мощное лобби для того, чтобы ещеобсуждать правомочность аксиомы.

Послесловие.

Проведя анализ банковского законодательства с точки зрения конкретныхбанковских операций и технологий, нельзя не сказать о существенном продвиженииЦентрального банка России (и не только) в деле издания новых инструкций запоследние год-два. При этом, заслуживает внимания тот уровень разработкидокументов, который наработал и поддерживает нынешний состав сотрудников иэкспертов главного банка страны (см. выше - часть 2, Инструкция N1) . При всехпрочих отрицательных или положительных сторонах работы ЦБ, этот факт оставляетнадежду, что за временем бюрократической стройности документов, наконец,настанет пора укрепления их экономической и логической составляющих.

: Программная система "Консультант плюс" (версияПроф) .